Контрольно-счетной палатой Волгограда в соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты на 2018 год, утвержденного приказом Контрольно-счетной палаты от 19.12.2017 № 145 в рамках исполнения полномочий, определенных статьей 8 Положения о Контрольно-счетной палате Волгограда, принятого решением Волгоградской городской Думы от 27.06.2012 № 63/1896 проведен анализ отчета об исполнении бюджета Волгограда за 9 месяцев 2018 года, представленного администрацией Волгограда в соответствием с нормами статьи 264.2. Бюджетного кодекса Российской Федерации, который показал следующее…

Доходы бюджета Волгограда за 9 месяцев 2018 года составили 14 073 012,9 тыс. руб. или 69,8 % от утвержденного годового плана (утвержден решением Волгоградской городской Думы от 22.12.2017 № 63/1863) с учетом поправок от 11.07.2018 № 68/2049 (далее – действующее Решения), из них налоговые доходы на 61,4%, неналоговые доходы на 65,2% от годовых назначений. Исполнение безвозмездных поступлений составило 75,1% от годовых назначений.

По сравнению с аналогичным периодом 2017 года поступления доходов увеличились на 2,8%, при этом объем безвозмездных поступлений увеличился на 3,3%.

Фактическое исполнение налоговых доходов за 9 месяцев 2018 года незначительно (на 0,9%) превышает величину показателя 2017 года, однако в абсолютной сумме в доходную часть бюджета Волгограда от налоговых источников на отчетную дату поступило на 728 401,70 тыс. рублей средств меньше, чем за аналогичный период 2017 года.

Снижение суммовых поступлений по сравнению с аналогичным периодом 2017 года произошло в отношении следующих налоговых источников: НДФЛ (на 570 312,3 тыс. руб.), земельный налог (на 162 298,20 тыс. руб.), ЕНВД (на 29 169,50 тыс. руб.), государственная пошлина (на 18 769,90 тыс. руб.) и налог в связи с применением патентной системы налогообложения (на 1 495,60 тыс. руб.).

Исполнение неналоговых доходов за 9 месяцев 2018 года в целом сопоставимо с аналогичным показателем 2017 года (отмечается символический рост на 0,3%). Вместе с тем, тенденция сокращения в 2018 году поступлений в бюджет Волгограда в суммовом выражении характерна для неналоговых доходов, также, как и для налоговых. Так, на отчетную дату общий объем поступлений доходов по группе составил 1 475 713,6 тыс. руб., что на 141 634,2 тыс. руб. ниже суммы, отраженной в отчете на 01.10.2017. При этом план 2018 года на 9,1% ниже показателя прошлого года.

Расходы бюджета Волгограда за 9 месяцев 2018 года исполнены в сумме 14 930 291,9 тыс. руб. или на 73,7% от утвержденного действующим Решением годового плана, что на 7,9% выше, чем в аналогичном периоде 2017 года.

За 9 месяцев 2018 года, по отношению к аналогичному периоду 2017 года, наиболее существенно увеличились расходы на финансирование разделов: «Средства массовой информации» (на 116,6%), «Физическая культура и спорт» (на 93,3%), «Культура, кинематография» (на 46,9%), «Национальная экономика» (на 18,2%); «Социальная политика» (на 12,6%).

Снизились расходы по разделам «Обслуживание государственного и муниципального долга» (-14,8%); «Жилищно-коммунальное хозяйство» (-11,2%).

Фактическое исполнение расходов по муниципальным и ведомственным программам на 01.10.2018 составило 88,0% общего объема исполненных расходов или 73,2% от годового плана по расходам на реализацию программ, в том числе:

- по муниципальным программам – 73,4% от годовых назначений;

- по ведомственным целевым программам – 71,4% от годовых назначений.

По итогам 9 месяцев 2018 года:

- на высоком уровне исполнения находится 3 муниципальные программы (далее – МП):

- МП «Организация отдыха детей в каникулярное время» – 93,6%;

- МП «Поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства в Волгограде» – 100%;

- МП «Жилище» – 152,6%.

- на очень низком уровне находится исполнение МП:

- МП «Создание условий для развития туризма на территории Волгограда» –0,1%;

- МП «Волгоград – город равных возможностей» – 8,2%;

- МП «Формирование современной городской среды» – 13,4%.

Исполнение ведомственных целевых программ (далее – ВЦП) по состоянию на 01.10.2018 в большей части находится в пределах 62,3% до 96,0%.

Бюджет Волгограда за 9 месяцев 2018 года исполнен с дефицитом в размере 857 279,0 тыс. руб. при утвержденном дефиците на 2018 год в размере 110 524,4 тыс. рублей.

На основании проведенного анализа, Контрольно-счетная палата рекомендовала администрации Волгограда принять все исчерпывающие меры по:

1. Увеличению поступлений:

- налоговых доходов (НДФЛ, земельного налога), в том числе активизировать работу с администратором указанных доходов и плательщиками налогов;

- доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства;

- доходов, администраторами которых являются структурные подразделения администрации Волгограда (в том числе арендной платы за земельные участки, находящиеся в муниципальной собственности).

2. Мониторингу темпов налоговых поступлений, а также продолжению совместной с налоговыми органами работы по снижению налоговой задолженности для достижения годовых плановых назначений по доходам.

3. Реализации запланированных мероприятий муниципальных программ в объемах, предусмотренных бюджетными ассигнованиями, а также корректировке плановых назначений по расходам на реализацию МП «Жилище».