Контрольно-счетной палатой Волгограда в соответствии с пунктом 2.10. плана работы Контрольно-счетной палаты на 2018 год, утвержденного приказом Контрольно-счетной палаты от 19.12.2017 № 145 в рамках исполнения полномочий, определенных статьей 8 Положения о Контрольно-счетной палате Волгограда, принятого решением Волгоградской городской Думы от 27.06.2012 № 63/1896 проведен анализ отчета об исполнении бюджета Волгограда за первое полугодие 2018 года, представленного администрацией Волгограда в соответствием с нормами статьи 264.2. Бюджетного кодекса Российской Федерации, который показал следующее…

По итогам 6 месяцев 2018 года в доходы бюджета Волгограда поступило 9 276 557,2 тыс. руб. или 50,5% от годовых назначений, утвержденных решением Волгоградской городской Думы от 04.04.2018 № 65/1918. Расходы составили 9 969 891,4 тыс. руб. или 53,0 % от утвержденных Решением о бюджете, что на 5,3% (по доходам) и 5,2% (по расходам) выше аналогичного периода 2017 года.

По сравнению с аналогичным периодом 2017 года увеличился процент выполнения плановых назначений по НДФЛ (+3,0%), ЕНВД (+2,6%), ЕСХН (+10,2%). Указанное увеличение обусловлено рядом факторов, в том числе:
- ростом отдельных макроэкономических показателей (рост промышленного производства, рост оборотов торговли и общественного питания);
- повышением оплаты труда отдельных категорий работников бюджетной сферы;
- перечислением НДФЛ от новых налоговых агентов.

Вместе с тем, по сравнению с аналогичным периодом 2017 года существенно уменьшились поступления по земельному налогу (- 15,6%).

Неналоговые доходы исполнены на 44,2%, что на 0,2% выше аналогичного показателя 2017 года.

Расходы бюджета Волгограда в I полугодии 2018 года исполнены в сумме 9 969 891,4 тыс. руб. или 49,2% от годовых назначений (утвержденных решением Волгоградской городской Думы от 11.07.2018 № 68/2049).

В целом, общий объем финансирования расходов бюджета Волгограда в I полугодии 2018 года увеличился на 5,3% по отношению к расходам I полугодия 2017 года.

В разрезе отраслей в I полугодии 2018 года, по отношению к аналогичному периоду 2017 года, наиболее существенно увеличились расходы на финансирование раздела «Физическая культура и спорт» (+36,2%), «Жилищно-коммунальное хозяйство» (+14,4%), «Национальная экономика» (+13,4%), что в основном обусловлено проведением мероприятий, связанных с подготовкой к проведению чемпионата Мира по футболу в июне 2018 года.

Незначительно снизились расходы по разделам «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (-4,9%), «Образование» (-4,4%), «Общегосударственные расходы» (-2,9%).

Исполнение муниципальных программ и ведомственных целевых программ по состоянию на 01.07.2018 составило 8 759 142,2 тыс. руб. или 48,8% от годовых назначений. в том числе:
- по муниципальным программам – 7 791 505,36 тыс. руб. или 48,2% от годовых назначений;
- по ведомственным целевым программам – 967 636,8 тыс. руб. или 54,3% от годовых назначений.

При этом исполнение двух муниципальных программ (далее МП) находится на крайне низком уровне от 0,0% до 6,6%.

По состоянию на 01.07.2018 в бюджет Волгограда поступило 5 943 936,7 тыс. руб. межбюджетных трансфертов, фактическое исполнение составило 5 681 340,9 тыс. руб. или 95,5% от поступивших средств.

Освоение средств по объектам, строительство которых осуществляется на условиях совместного финансирования с вышестоящими бюджетами по состоянию на 01.07.2018, составляет 425 747,5 тыс. руб. или 31,7% от доведенных лимитов бюджетных обязательств.

В связи с расторжением контрактов на выполнение комплекса работ по объекту «Здание детского сада № 248 по ул. Даугавской,7 в Советском районе Волгограда. Реконструкция и надстройка этажа» существует риск не завершения до конца 2018 года реконструкции данного объекта, и, как следствие, необходимости возврата полученных МБТ.

Дефицит бюджета в первом полугодии 2018 года составил 693 334,1 тыс. руб. при утвержденном 110 524,4 тыс. рублей.

На основании проведенного анализа, Контрольно-счетная палата рекомендовала администрации Волгограда:
- рассмотреть целесообразность выделения дополнительных средств из бюджета Волгограда для окончания строительства объекта «Здание детского сада № 248 по ул. Даугавской,7 в Советском районе Волгограда;
- по итогам исполнения бюджета Волгограда на 01.09.2018 года проанализировать реальные поступления земельного налога (по 3-ем срокам уплаты), по результатам которого, в случае необходимости, внести соответствующие корректировки в бюджет Волгограда (доходную и возможно расходную часть).